什么是財務管理
財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置（投資），資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。
財務管理的主要內容包括：財務的目標與職能、估價的概念、市場風險與報酬率、多變量與因素估價模型、期權估價、資本投資原理、資本預算中的風險與實際選擇權等。
如何做好企業財務管理
1、完善和落實財務崗位責任制
首先需要根據業務的需要，合理分配崗位，需要業務素質高并且工作能力強的人員，各個崗位之間需要明確自己要做的任務，制定出具體操作流程。
2、嚴格財務收支的審查
一要審查財務收支的范圍是否符合相關制度。二是要審流程是否嚴格執行，需要的手續是否備齊。三是要審查票據的真實性。
3、建立財務收支分析報告制度
定期向董事會報告財務收支情況以及目前所存在的問題，對存在的問題認真分析，做出正確的應對政策。
4、提高財務人員隊伍的業務素質
堅持以人為本，建立定期學習的政策，增強財務人員的責任感。
總的來說，做好企業財務管理需要財務人員精通專業知識，主動跟進相關工作，將管與理結合起來，加強管理意識。
公司財務管理制度的內容
1、庫存現金管理
（1）公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
（2）嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
（3）不準用“白條”入帳。
（4）不準私人挪用、占用和借用公款現金。
（5）到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
（6）現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
（7）現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
（8）現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
2、銀行存款管理
（1）公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
（2）公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
（3）作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
（4）銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
（5）從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
（6）公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
（7）銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
（8）空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
3、往來帳款的管理
（1）應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
（2）其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
（3）應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
4、財務部門的內部牽制
（1）公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度.
（2）非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
（3）庫存現金和有價證券每季抽查一次。
（4）現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
聲明：以上方法源于程序系統索引或網民分享提供，僅供您參考使用，不代表本網站的研究觀點，證明有效，請注意甄別內容來源的真實性和權威性。申請刪除>> 糾錯>>
