企業常見的涉稅風險有哪些
（一）在組織結構和業務流程設計上所導致的涉稅風險
1、投資結構、股東成分。
2、營業范圍。
3、銷售、采購的業務流程(或經營方式)。
（二）未善用稅收優惠所導致的涉稅風險
（三）收入、成本、費用的處理方式上所導致的涉稅風險
1、收入的確認。
2、成本費用的確認。
3、特殊收入和成本項目的確認。
（四）關聯交易的轉讓定價風險
1、有形資產的銷售和采購。
2、無形資產的提供和取得。
3、勞務的提供和接受。
4、內部融資。
5、利用**天堂進行業務往來。
6、向總機構支付管理費。
7、轉化子公司資本，然后以債務形式投入子公司。
（五）企業所處稅務環境導致的涉稅風險
（六）在增值稅、營業稅及其他稅務處理上的涉稅風險
1、特殊經營行為的處理。
2、印花稅的稅務處理。
（七）發票管理方面的風險
1、增值稅發票使用保管方面的風險。
2、增值稅虛開、代開方面的風險。
3、取得虛開、代開發票及假發票的風險。
4、其他發票使用的風險。
企業涉稅風險的表現
（一）虛假出資與抽逃注冊資本
表現形式為：注冊資本不實或注冊后不久資金退回或轉移。輕則根據《工商登記條例》要求補足，并給予抽逃金額5-12%的罰款；重則《刑法》上有抽逃注冊資本罪，一旦企業和其他市場主體發生了經濟糾紛，或造成重大社會危害，就有可能追究股東的刑事責任。
（二）收入納稅風險
1、隱藏收入不入賬
2、收入長期掛往來，不納稅申報
3、不依合同規定確認收入，收款時開票確認收入
4、價外收入不入賬，私設小金庫，不做納稅申報
5、視同銷售行為不遵稅法規定，逃避繳納稅款
（三）成本費用納稅風險
1、大量收據或白條入賬
2、虛增人頭，虛增工資
3、虛開發票增加成本或隨意調整納稅期間成本費用
（四）會計報表稅務分析風險
1、在資產負債表上的表現則為：存貨、應收帳款、其他應收款、應付帳款、其他應付款、資本公積等會計科目經不起推敲；賬務處理混亂、帳實不符；
2、在利潤表上的表現則為成本費用與收入不配比，利潤結構不合理；
3、各項指標，忽高忽低，或如過山車，或漏洞百出。
具體而言，假帳通常會在以下幾個方面留下蛛絲馬跡：
①各項財務指標跟相同行業的平均水平作橫向比較，會出現過高或者過低的現象。
②企業各項指標如與往年做縱向比較，會出現忽高忽低現象，就像坐過山車一樣。
③企業的利潤率、稅負率較長時間處于較低水平。
④賬實不符。現金和銀行存款對企業來說一般容易控制，做到賬實相符不難。不真實的財務行為很難做到存貨的賬實相符，一般經不起盤點。要么帳大于實，要么實大于帳。
企業如何規避涉稅風險
1、發生退換貨，原開具發票一定要作廢
現在很多企業收到退貨或者換貨要求后，為免麻煩，只要金額能對上，原來的發票就不管了，這樣的做法是要冒很大風險的，
換貨后如果還是將就用原來開的發票，分兩種情況：如果換的貨物一樣而且在同一個報稅周期里，那就沒什么大問題，但是不在一個周期里，到時候被查出與發票商品類型不一致，這也是大大的潛在風險啊。因此魚爪網小編提醒大家對于退換貨的發票一定要謹慎對待，發生退換貨時，原開具發票一定要作廢處理。
2、不要超限量領用發票
目前稅局系統對發票增量2次以上、超限量25份以上的納稅人都會進行預警，顯示發票領用異常。預警后，稅局會先限制你繼續超限量領用發票，但如果你公司的業務確實很好，稅局定的發票數量不夠用，那么你可以去帶相關資料和證明去稅局申請修改每月的發票領用上限，這樣以后發票就夠用了，而不是總是去申請超限量領用發票，這樣就能避免這部分的稅務風險。
3、避免海關專用繳款書抵扣異常
海關專用繳款書抵扣異常包括比對結果不符、缺聯、重號、滯留等。出現這些情況后，都是需要在一定期限內修訂錯誤信息或者由稅局進行核查的。要是情況復雜，在規定期限沒搞定，那你這部分進項稅額將不能抵扣。因此大家對于海關轉同繳款書一定要查看清楚，這也是企業稅務中所存在的風險，只要大家謹慎對待，就可以避免。
4、避免過分低于行業稅負率
稅局會根據當地每個行業里面的各個企業每年的增值稅繳納稅負率，計算出這個行業的平均稅負率。一般來說，該行業的企業都會在這個平均值附近，不會差的太多，一旦差的太多，金稅三期系統就會預警。所以如果你是因為逃稅漏稅而差的太多那肯定是逃不過的，可如果你是因為其他原因最好是提前向稅局報備，說明緣由就好，這樣就可以避免其風險。
5、避免取得失控發票
一般來說，如果一個企業老板走逃了，或者嚴重逾期未報稅，那么它公司的發票，包括開具出去和還沒有開具的全都會被定為“失控發票”。法規規定，只要是取得失控發票的企業一律先做進項稅轉出，不予以抵扣。
6、法定代表人和財務負責人要謹慎行事
現在金稅三期已經搭建了企業和人員特征信息雙比對預警模塊，重點比對法定代表人、財務負責人的各種信息。一旦法定代表人或財務負責人出現涉稅異常信息，系統就會預警。由于有些交情比較好的企業可能在業務交易時沒有按照正常交易走，沒有開具發票，但如果被查出來會嚴重影響到日后企業的業務。因此企業法人或財務負責人在平時的簽字、蓋章、合作等事宜中都要謹慎對待。
